KDV — Umsatzsteuer hazırlık raporu
Regelbesteuerung · Istversteuerung (tahsilat esası) · Beyan dönemi: yıllık
Bu rapor resmî beyanname değildir ve ELSTER'e gönderilmez. Kennzahl numaraları UStVA formülerine göre yönlendirme amaçlıdır; yıllık beyanname (Umsatzsteuererklärung) satır numaraları farklıdır. Göndermeden önce vergi danışmanıyla kontrol edin.
Net KDV pozisyonu · 2026-01-01 – 2026-03-31
| Satış KDV'si (Umsatzsteuer) — kendi satışlar | 0,00 € |
| Reverse-Charge vergi borcu (§13b) | 126,47 € |
| AB içi alış vergi borcu (Erwerbsteuer) | 0,00 € |
| = Hesaplanan vergi yükümlülükleri | 126,47 € |
| Alış KDV'si (Vorsteuer, Kz 66) | 0,00 € |
| §13b Vorsteuer (Kz 67) | 126,47 € |
| AB içi alış Vorsteuer (Kz 61) | 0,00 € |
| İthalat KDV'si (EUSt, Kz 62) | 0,00 € |
| = İndirilebilir Vorsteuer toplamı | 126,47 € |
| Net KDV pozisyonu = yükümlülükler − Vorsteuer | 0,00 € |
Bu dönemde net pozisyon yok.
Formüle giren kalemler: kendi satışlarının KDV'si + §13b vergi borcu + AB içi alış vergisi − (fatura Vorsteuer'ı + §13b Vorsteuer + AB içi alış Vorsteuer + EUSt).
Kennzahlen (yönlendirme)
| Kz | Anlam | Tutar |
|---|
| 46 | §13b AB hizmet matrahı | 607,70 € |
| 47 | §13b AB hizmet vergisi | 115,46 € |
| 67 | §13b Vorsteuer | 126,47 € |
| 84 | §13b diğer matrah | 57,99 € |
| 85 | §13b diğer vergi | 11,01 € |
Tahsil bekleyen satış KDV'si (Ist): 541,94 € — 1 fatura. Tahsilat kaydedildiğinde ilgili döneme yazılır.
2026 dönem özeti
| Dönem | Yükümlülük | Vorsteuer | Net |
|---|
| 2026-01 | 1,45 € | 1,45 € | 0,00 € |
| 2026-02 | 3,67 € | 3,67 € | 0,00 € |
| 2026-03 | 121,35 € | 121,35 € | 0,00 € |
| 2026-04 | 5,89 € | 5,89 € | 0,00 € |
| 2026-05 | 5,89 € | 5,89 € | 0,00 € |
| 2026-06 | 5,89 € | 6,03 € | −0,14 € |
| 2026-07 | 5,89 € | 6,05 € | −0,16 € |
| 2026-08 | 5,89 € | 5,89 € | 0,00 € |
| 2026-09 | 140,75 € | 249,59 € | −108,84 € |
| 2026-10 | 611,75 € | 1.311,80 € | −700,05 € |
| 2026-11 | 59,83 € | 657,06 € | −597,23 € |
| 2026-12 | 0,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 2026-Q1 | 126,47 € | 126,47 € | 0,00 € |
| 2026-Q2 | 17,67 € | 17,81 € | −0,14 € |
| 2026-Q3 | 152,53 € | 261,53 € | −109,00 € |
| 2026-Q4 | 671,58 € | 1.968,86 € | −1.297,28 € |
| Yıl 2026 | 968,25 € | 2.374,67 € | −1.406,42 € |
Hesaplamaya giren vergi kalemleri (12)
| Vergi tarihi | Esas | Kayıt | Kalem | Karşı taraf | Fatura | Oran | Matrah | Vergi | Kz |
|---|
| 2026-01-02 | Datum 2026-01-02 | #67 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
MİCROSOFT | E0400Y5B1K | 19 % |
−11,70 € | −2,22 € | 46/47 |
| 2026-01-02 | Datum 2026-01-02 | #67 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
MİCROSOFT | E0400Y5B1K | 19 % |
−11,70 € | −2,22 € | 67 |
| 2026-01-04 | Datum 2026-01-04 | #81 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E1-0010 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 84/85 |
| 2026-01-04 | Datum 2026-01-04 | #81 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E1-0010 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 67 |
| 2026-02-04 | Datum 2026-02-04 | #82 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E10011 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 84/85 |
| 2026-02-04 | Datum 2026-02-04 | #82 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E10011 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 67 |
| 2026-03-04 | Datum 2026-03-04 | #83 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E10012 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 84/85 |
| 2026-03-04 | Datum 2026-03-04 | #83 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
OpenAI Ireland Limited | 686EC8E10012 | 19 % |
19,33 € | 3,67 € | 67 |
| 2026-03-31 | Datum 2026-03-31 | #19 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
KANELLAKNE | 81-58372 | 19 % |
607,70 € | 115,46 € | 46/47 |
| 2026-03-31 | Datum 2026-03-31 | #19 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
KANELLAKNE | 81-58372 | 19 % |
607,70 € | 115,46 € | 67 |
| 2026-03-31 | Datum 2026-03-31 | #76 | Reverse-Charge vergi borcu (§13b) |
MICROSOFT | E0400YN463 | 19 % |
11,70 € | 2,22 € | 46/47 |
| 2026-03-31 | Datum 2026-03-31 | #76 | Reverse-Charge Vorsteuer (§13b) |
MICROSOFT | E0400YN463 | 19 % |
11,70 € | 2,22 € | 67 |